又一家科创板公司遭立案调查!

5月11日晚间，科创板公司泽达易盛(688555.SH)公布收到证监会立案调查告知书，因公司涉嫌信息披露违法违规被立案。公司表示，立案调查期间，公司将积极配合中国证监会的各项工作，严格按照规定履行信息披露义务。

图片来源：上交所官网

或受此影响，5月12日，公司股价开盘暴跌，截至发稿公司股价跌幅超过10%。

早有端倪?

事实上，泽达易盛2020年6月23日科创板上市，在科创板上市满一年公司就因各种事情不断遭监管层“问询”。

2021年8月20日，泽达易盛因关于媒体报道公司涉及专网通信业务收监管工作函。

2021年12月27日又因委托理财收问询函，上交所要求公司补充披露委托理财相关事项。

今年3月7日，上交所公布关于对泽达易盛(天津)科技股份有限公司及时任董事会秘书兼财务总监应岚予以监管警示的决定。

经查明，2021年12月28日，泽达易盛(天津)科技股份有限公司(以下简称泽达易盛或者公司)披露公告称，公司上市前，于2020年3月19日召开董事会并于2020年4月7日召开股东大会审议通过了《关于使用闲置资金进行投资理财的议案》，拟使用单笔不超过人民币3亿元进行投资理财，同时累计资金使用额度不超过人民币3亿元。在此额度内，资金可以滚动使用。

根据公告显示，2020年12月1日，公司及其子公司与管理人鑫沅资产管理有限公司、托管人上海银行股份有限公司签署两份资产管理合同，委托管理资产金额均为50亿元。上述委托理财合同所涉金额已超过前期股东大会授权上限，合计约占公司签约时市值的264%。

经监管问询，公司于2022年1月11日披露回复公告称，上述50亿元的委托理财金额实际为约定循环累计总金额。公司在资产管理合同签订后，实际投资8,000万元和4,000万元，合计人民币1.2亿元，约占公司签约时市值的3%。

另外，2021年12月22日，公司及子公司已将两份资产管理合同的总规模分别下调至8,000万元和4,000万元。

公司在前期股东大会对委托理财金额有明确限制的情况下，超出额度签署合同，其行为违反了《上海证券交易所科创板股票上市规则》(以下简称《科创板上市规则》)第1.4条、第5.1.2条、第7.1.3条等有关规定。

时任董事会秘书兼财务总监应岚(任期2016年2月29日至今)未勤勉尽责，违反了《科创板上市规则》第1.4条、第4.2.1条、第4.2.4条、第4.2.5条等规定及其在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中做出的承诺。

鉴于公司实际实施委托理财金额合计为1.2亿元，未超过前期股东大会授权额度，且公司已下调委托理财合同的总规模，据此，可酌情予以考虑。

鉴于上述违规事实和情节，根据《科创板上市规则》第14.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，上交所公司管理部对泽达易盛(天津)科技股份有限公司及时任董事会秘书兼财务总监应岚予以监管警示。

而这不是公司第一次因变更募资遭警示监管，2019年7月公司尚在新三板挂牌时，林应和应岚还曾因募资用途变更事项遭股转公司口头警示。

今年3月17日，泽达易盛公布重大事项显示，董事会于近日获悉，公司实控人、董事长兼总经理林应，公司董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书应岚正在协助有关机关调查。

彼时，公司称，董事会已经启动应急预案。目前，公司实控人、董事刘雪松正常主持公司各项生产经营工作。

2022年4月26日，上交所公布关于泽达易盛(天津)科技股份有限公司的监管工作函。根据《科创板股票上市规则》，就年报工作对公司及其年审机构天健所、持续督导机构东兴证券提出监管要求。

业绩下滑、年报遭非标监管问询

泽达易盛2020年6月23日科创板上市，公司以“数字化监管+医药智能制造”模式，运用覆盖医药全产业链的全栈式数字产品矩阵为客户提供数字化和智能化的解决方案。

上市当年，泽达易盛业绩就开始出现下滑。

数据显示，2020年，泽达易盛实现营业收入2.56亿元，同比增长15.55%;归母净利润8073.17万元，同比下降3.41%。2021年，泽达易盛实现实现营业收入3.29亿元，同比增长28.67%;归母净利润同比下降42.93%至4607.42万元。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2021年度财务报告出具了带有强调事项段的保留意见的审计报告。

2022年5月5日，泽达易盛因2021年年度报告的信息披露收监管问询函。

其中针对非标审计意见、非标非经营性资金占用意见、非标内控审计意见、研发投入、业绩下滑等方面进行问询。

关于非标审计意见，根据年报披露，年审会计师对公司2021年度财务报告出具了带强调事项段的保留意见，主要系对相关交易无法实施必要的审计程序，以获取充分、适当的审计证据，因此无法确认相关资产的存在以及相关交易的商业实质。

关于无法表示意见。上交所要求公司董事会认真核查并说明，(1)是否存在通过无商业实质的往来款、开具无真实交易背景的商业承兑汇票、直接或间接拆借资金等方式被控股股东、实际控制人及其关联方占用资金的情形;(2)董事、监事、高级管理人员是否存在协助、配合、默许控股股东、实际控制人及其关联方实施占用资金的情形;(3)上市公司是否建立有关关联方资金往来、财务资助、关联交易等内部控制制度和程序，公司的内部审计部门、董事会审计委员会是否按照内控制度履行了相应职责;

同时要求公司控股股东、实际控制人：认真自查并说明，是否存在通过无商业实质的往来款、开具无真实交易背景的商业承兑汇票、直接或间接拆借资金等方式占用上市公司资金的情形;要求年审会计师：说明针对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况不能获取充分、适当审计证据的具体原因。

营业收入中关于公司业绩大幅下滑。公司 2021 年度营业收入同比增长28.67%，归母净利润同比下滑 42.93%，经营性活动产生的现金流量净额同比下降 270.49%，同时销售毛利率同比下降 6.14 个百分点。2022年第一季度，公司营业收入同比下滑90.68%，归母净利润同比下滑 298.64%，同时毛利率同比下降 30.52 个百分点。

鉴于此，上交所要求公司：(1)结合收入确认条件、下游市场需求以及产品市场竞争力等情况，说明公司业绩大幅下滑的原因及合理性，是否涉及前期虚构交易或者提前确认收入的情形;(2)结合主要原材料采购价格、人力成本、同行业可比公司情况等，说明毛利率持续下滑原因及合理性，公司行业地位是否发生改变。

关于技术服务、系统集成以及硬件销售业务。2021 年，公司技术服务业务、系统集成业务实现营业收入分别同比下降 76.23%、84.46%;同时新增硬件销售业务，产生收入 5908.37 万元，占当期营业收入的比例为 34.41%。

上交所要求公司：(1)结合市场需求、业务模式等，说明技术服务、系统集成业务营业收入大幅下滑的原因及合理性，公司相关技术能力与竞争地位是否发生较大不利变化;(2)说明新开展硬件销售业务的原因，是否与公司现有业务匹配，是否及时履行了相应的信息披露义务;(3)说明硬件销售作为贸易业务且占公司收入比例较高的相关事实，与公司科创属性定位是否相符。

或是在董事长、财务总监此前协助调查，业绩下滑，年报非标等多重因素作用下，公司股价表现不如人意，截至今年5月11日，泽达易盛股价今年以来股价累跌近六成，市场好奇泽达易盛将如何应对?（陈蒙蒙）

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